Rüruprente

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Die Basisrente auch als Rürup-Rente bezeichnet wurde zum 01.01.2005 eingeführt. Die Beiträge zur Rürup-Rente werden staatlich gefördert und wurde speziell für Selbstständige geschaffen, die keine staatliche Förderung im Rahmen der Riester-Rente erhalten. Die staatliche Förderung der Rürup-Rente erfolgt durch Steuervorteile für den Versicherungsnehmer.

Steuerliche Absetzbarkeit der Rürup-Beiträge bei Selbständigen

Die Beiträge zum Rürup-Vertrag können als Sonderausgabenabzug für Vorsorgeaufwendungen steuerlich geltend gemacht werden.

Für das Jahr 2018 liegt der Höchstbetrag bei 23.712 Euro für Ledige bzw. bei 47.424 Euro für Verheiratete/eingetragene Lebenspartner. Dieser Höchstbetrag kann auf den Rürup-Vertrag eingezahlt werden, steuerlich angerechnet werden 86 % des eingezahlten Beitrages.

Anlageformen des Rürup-Vertrages

Der Rürup-Vertrag wird in verschiednen Varianten angeboten:

Rürup-Rente als klassische Rentenversicherung

Die Beiträge zur klassischen Rürup-Rentenversicherung unterliegen einer garantierten Verzinsung. Somit lässt sich bereits bei Versicherungsbeginn die garantierte Rente zum Vertragsende bestimmen. Zusätzlich zur garantierten Rente werden zum Auszahlungszeit auch die bereits erwirtschafteten Überschussanteile ausgezahlt.

Rürup-Rente fondsgebunden

Bei der fondsgebundenen Rürup-Rente werden die Beiträge durch den Anbieter in Fonds investiert. Dies ermöglicht eine bessere Rendite als in der klassischen Rürup-Rente. Je nach Tarifvariante kann eine Beitragsgarantie vereinbart werden, die meist zu Lasten der Rendite geht. Diese beinhaltet, dass zum Rentenbeginn mindestens die angesammelten Sparbeiträge ausgezahlt werden.

Rürup-Fondssparplan

Die Rürup-Rente als Fondssparplan wird von wenigen Anbietern zur Verfügung gestellt. Im Vergleich zur fondsgebundenen Variante ist der Fondssparplan kostengünstiger. Der Grund hierfür ist, dass erst zum Rentenbeginn der Ratensparplan in eine Versicherung umfunktioniert wird. Die Vereinbarung einer Beitragsgarantie ist möglich.

Rürup-Sofortrente

Bei Rürup-Sofortrente erfolgt eine einmalige Kapitalzahlung auf den Versicherungsvertrag. Direkt im Anschluss erfolgt die Auszahlung aus der Rürup-Sofortrente als laufende Rente bis zum Lebensende der versicherten Person.

Auszahlung der Rürup-Rente

Die Rürup-Rente wird als lebenslange private Rente ausgezahlt. Der frühestmögliche Auszahlungszeitpunkt liegt bei der Vollendung des 62. Lebensjahres, bei Verträgen, die ab 2012 geschlossen wurden.

Die Leistungen aus der Rürup-Rente unterliegen der nachgelagerten Versteuerung. D. h. Während der Ansparphase fallen keine Steuern an, jedoch in der Auszahlungsphase. Die Höhe der Besteuerung ist abhängig vom Jahr des erstmaligen Rentenbezugs. Liegt das erste Rentenbezugs auf 2018, so beläuft sich der Steuersatz auf 76 %. Die Höhe des Besteuerungssatzes steigt sukzessive bis in Jahr 2040 an – 100 %ige Besteuerung.

Jahr	zu versteuernder Anteil der Rente, die erstmals in diesem Jahr bezogen wird
2018	76,00 %
2019	78,00 %
2020	80,00 %
2021	81,00 %
2022	82,00 %
2023	83,00 %
2024	84,00 %
2025	85,00 %
2026	86,00 %
2027	87,00 %
2028	88,00 %
2029	89,00 %
2030	90,00 %
2031	91,00 %
2032	92,00 %
2033	93,00 %
2034	94,00 %
2035	95,00 %
2036	96,00 %
2037	97,00 %
2038	98,00 %
2039	99,00 %
2040	100,00 %

Optionen bei der vertraglichen Ausgestaltung der Rürup-Rente

Bei der vertraglichen Ausgestaltung zur Rürup-Rente sind die nachfolgenden Optionen möglich:

Rentenbeginn ab dem

• 62. Lebensjahr
• 63. Lebensjahr
• 64. Lebensjahr
• 65. Lebensjahr
• 66. Lebensjahr
• 67. Lebensjahr

Einschluß der Hinterbliebenenversorgung für den Ehepartner / eingetragenen Lebenspartner kindergeldberechtigten Kinder

Einschluss einer Zusatzversicherung für die Beitragsrückerstattung im Todesfall vor Rentenbeginn

Einschluss einer Pflegezusatzversicherung

Einschluss einer Berufsunfähigkeitsversicherung