Kapitallebensversicherung, Besteuerung

Das Abschlussjahr der Kapitallebensversicherung ist maßgebend.

• Bei einem Abschluss vor dem Jahr 2005
  

- und die Vertragsdauer beträgt mindestens zwölf Jahre,

- es sind mindestens fünf Jahre Beiträge gezahlt worden,

- und die Todesfallsumme beträgt mind. 60% der eingezahlten Beiträge,

bleibt die Lebensversicherung bei Erfüllung aller Voraussetzungen ertragssteuerfrei.

Ansonsten ist die Abgeltungssteuer zu entrichten.

• Bei einem Abschluss ab dem 1. Januar 2005
  

- der Vertrag mindestens zwölf Jahre gelaufen ist,

- die Versicherungssumme erst nach Ablauf des 60. Lebensjahres ausbezahlt wird,

- sind 50% der Erträge zu versteuern, wenn beide Voraussetzungen zutreffen. Ansonsten ist die Abgeltungssteuer zu entrichten..

• Bei einem Abschluss ab dem 1. Januar 2012

- der Vertrag mindestens zwölf Jahre gelaufen ist,

- die Versicherungssumme erst nach Ablauf des 62. Lebensjahres ausbezahlt wird,

sind 50% der Erträge zu versteuern, wenn beide Voraussetzungen zutreffen. Ansonsten ist die Abgeltungssteuer zu entrichten..

👁 Siehe auch: Abgeltungssteuer / Kapitalertragssteuer

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Schlagwort: Lebensversicherung Besteuerung, Lebensversicherung Steuer, Steuer auf Lebensversicherungen, nachgelagerte Besteuerung, Abgeltungssteuer auf Lebensversicherungen